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企业所得税季度申报表中的弥补以前年度亏损怎么填

《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表〉的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)附件1《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》及填报说明:第4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.本行数据与利润表列示的利润总额一致.第8行“弥补以前年度亏损”:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额.根据上述政策规定,企业在进行企业所得税第二季度申报时,填报的利润总额“累计金额”是冲减了第一季度亏损后的利润总额.

如果以前年度有亏损,先弥补,然后看累计实际利润额,有利润就交.以前年度自然是指2012年以前,不包括第一季度亏损,第一季度亏损在第四行的累计金额中包含的.

首先,以前年度的亏损额是在每年汇算清缴以后由税务局确认以后才可以在第二年的“弥补前年亏损”里填列.第二,税务网上报税的表格里的公式都有按照规定设置的勾稽关系,但是很多税务的网络服务公司都很SX,只会按规定写程序,不

可以填报.《中华人民共和国企业所得税月(季度)预缴纳税申报表(A类)》第8行“弥补以前年度亏损”的“本期金额”和“累计金额”都是空白格,允许填写数字.《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明》规定:第8行“弥补以前年度亏损”填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额.

当年累计是亏损就不需要弥补.如果累计有利润就需要弥补亏损,现在金税三功能强大,只要你公司以前年度的亏损已在税务备案,填入的企业所得税报表会自动计算弥补亏损额,一般不需要另外填制报表.

弥补以前年度亏损:第一季度本期金额和累计金额填 9957.8 第二季度本期金额填 19743.63 累计金额填29701.43 第三季度本期金额填 0 累计金额填29701.43 望采纳

填报所得税申报表应该以利润表为依据,你三季度的利润表累计利润总额应该是60万元,所以你三季度的弥补亏损是60万元.

填写至上年止尚未弥补的亏损金额,不过,已过了弥补期限的亏损要剔除出来.

根据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号,实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入. “利润总额”本期金额填9万元,第一季度为31万元上期已申报,故累计金额

要看你本季度的利润额情况填写.如果本季亏损,弥补以前年度就只有写零;如果本季盈利,弥补以前年度就按可以弥补的的亏损额填写,最大只能是这个季度的全额利润.就是说如果以前年底需弥补10万的亏损,而这个季度只盈利5万,就只能写5万.

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